美国称得州推广者兜售虚假信托，向国税局隐瞒15亿美元

按照联邦检察官的说法，这套说辞堪称逃税领域最古老的幻想：把收入交给信托，从此永远不用为它纳税，同时照常花钱，仿佛什么都没变。美国司法部的一份起诉书称，一伙得州推广者向富裕客户兜售了这一承诺；如今，美国国税局正在清点究竟有多少收入不翼而飞。

让这起案件登上头条的细节，与避税安排本身略有不同。检方称，推广者邓肯·约翰·麦克唐纳（Duncan John MacDonald）被指暗中拥有这家避税业务，却从投资者那里为一家相关企业筹款，并把钱花在一辆劳斯莱斯 Ghost 上，还用来支付一艘游艇的首付。起诉书称，这笔钱到账时，他已经受到法院命令约束，不得销售未注册证券。

信托改变的只有文书手续

起诉书列出四名得州居民：麦克唐纳；检方称其为事实婚姻伴侣的莎拉·杜伦（Sarah Duren）；拥有该信托产品授权经销商的理查德·罗纳德·凯西（Richard Ronald Cayce）；以及据称为避税安排客户准备虚假纳税申报表的托马斯·威肯根特（Thomas Weickgenant）。据政府方面说，这几人告诉客户，可以把收入转到信托名下，无限期推迟纳税，同时仍保有资产带来的利益和对资产的控制权。据称，他们还鼓动部分客户倒填信托设立日期，并提交修正申报表，要求退还自己此前年度已经缴纳的税款。

这项承诺正是案件的核心矛盾所在。设立信托之所以能降低税单，是因为出资人必须放弃一些东西。而起诉书所描述的产品却告诉买家，他们什么都不必放弃；这也是检方将这些信托视为骗局，而非激进税务筹划的原因。威肯根特还被指在美国国税局试图审计客户时妨碍调查，包括告诫客户不要与该机构交谈，并怂恿至少一名客户无视执行国税局传票的联邦法院命令。

据称，推销者也用同一套手法处理自己的收入

政府称，兜售这套避税安排的人也把其中的逻辑用在了自己身上。据称，麦克唐纳和杜伦隐瞒了他对这家企业的所有权，向联邦调查人员撒谎，提交虚假申报表，通过信托转移收入，并从以他人名义持有的代名账户中支付个人生活开销。凯西则被指收取数百万美元费用，却从未申报这些收入。

随后便是投资者。据起诉书称，麦克唐纳募集了200万美元，用于购买一家企业的股份；这家企业计划开发所谓的数字信托，以此推广该避税安排。检方称，这笔钱最终被他拿去购买奢侈品。将麦克唐纳称为重罪犯的彭博社指出，那辆车是2021款劳斯莱斯 Ghost，游艇则是 Ocean Alexander 28E；司法部发布的公告也附有两者的照片。

24项指控，2亿美元税收缺口

达拉斯联邦大陪审团于9月22日提出起诉，司法部则在10月14日公布此案。检方估计，经由这些信托隐匿的收入超过15亿美元，美国因此蒙受的税收损失超过2亿美元。客户通常要为这套安排支付超过10万美元的费用。

四名被告均被控合谋欺诈美国，若罪名成立，最高可判处五年监禁。这份包含24项指控的起诉书还涉及协助准备虚假申报表、逃税和提交虚假申报表；麦克唐纳另被单独控以两项电信欺诈罪，每项最高可判处20年监禁，此外还有三项涉及犯罪所得财产交易的指控。美国国税局刑事调查部门正在调查此案，案件由司法部国家欺诈执法司和美国司法部德克萨斯北区联邦检察官办公室提起公诉。起诉书中的指控尚未得到证实，四名被告在被证明有罪之前均被推定为无罪。

客户买下的是这样一套安排：他们可以签字把一切都交出去，却仍然保有一切。如果起诉书所述属实，投资者的200万美元也走了同样的路线——账面上交给了一家企业，实际上却停在一个人的车库里。

标签: IRS, Justice Department, Rolls-Royce, tax evasion, tax shelter, texas